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分析师陆桓典:网贷平台如何做好信披?

2016-01-04 20:09:14作者:陆桓典来源:论道网 浏览:
   
摘要据银监会官网资料显示,《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法?#32602;?#31616;称《办法?#32602;?#24050;于2015年12月28日落地,P2P网贷行业的发展越来越受到重视。同时,截至2015年12月底,来自网贷之?#19994;?#25968;据表明,网贷行业运营平台达到了2595家,相比2014年底增长了1020家,但2015年全年问题平台达到896家,是2014年的3.26倍。问题平台的出现促使监管机制的完善。

?#28304;耍?#31508;者以《办法》第五章信息披露部分内容(第三十条至第三十二条)为例,跟大家聊聊自己的观点。具体内容分为网贷平台信息披露和网贷平台信息披露管理制度两部分。而随着《办法》的落地,预计2016年网贷行业运营平台不会大幅度增长。以下为笔者的部分观点。

网贷平台信息披露
一 、总则
(一)信息披露应以规范平台、保护投资者的合法权益为基本原则。
(二)平台应当真实、准确、完整、及时地披露信息,不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(三)平台应同时向所有相关方公开披露信息,主动接受监督。
(四)平台股东、董事及高级管理人员应当保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平,并?#28304;?#25215;担相应责任。
二、基本信息
(五)公司信息,指平台成立基本信息,应包括设立平台、创办网站的必备条件、平台股东结构及主要股东、高管团队、公司组织架构、公司章程、公司战略目标、规划及发展大事记等。
(六)平台信息,包括上线时间、商业模式、技术实力、资金流通、保管、清结算方式、合同保管方式等。
三、风险管理
(七)合法合规。主要包括法律依据、符合合法合规性的证明资料文件、业务相关协议等。
(八)风控体系。主要包括信贷团队经验、业务来源、业务流程、风控手段、贷后管理、内控机制等。
(九)投融资资料。包括投资者和融资者基本信息、信用历史、投融资资料、财务会计资料、账户信息等。
(十)风险管理。主要包括风险管理团队、风险管理制度与程序、内部控制机制等。
四、定期报告
(十一)定期报告。主要包括月度报告、日度报告、实时报告。
(十二)投融资数据。
(十三)财务数据。
(十四)临时报告。
五、事务管理
(十五)事务管理。主要包括?#33539;?#25259;露标准,明确应当披露的信息;未公开信息的传递、审核、披露程序;明确信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责;明确平台股东及高管的报告、审议和披露的职责;对未公开信息的保密措施;对外发布信息的申请、审核、发布流程;信息披露相关文件、资料的档案管理;未按规定披露信息的责任追究机制。

网贷平台信息披露管理制度
第一条 为规范平台的信息披露行为,保证平台真实、准确、完整地披露信息,维护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《关于促进互联网金融健康发展的指?#23478;?#35265;》(银发〔2015〕221号,以下简称《指?#23478;?#35265;》)等有关法律、法规以及的规定,制订本制度。
第二条 本制?#20154;?#31216;“信息”是可能将对平台经营管理产生重大影响的重大信息,以及有关监管部门要求披露的信息。
本制?#20154;?#31216;“披露”是指在规定时间内、在规定的媒体内、以规定的方式向社会公众披露前述的信息。并报送有关监管部门。
第三条 信息披露是平台的?#20013;?#36131;任,平台应该诚信履行?#20013;?#20449;息披露义务。
第四条 信息披露义务人包括:平台的董事、监事、其他高级管理人员及各部门负责人。

信息披露的原则和一般规定
第五条 公开、公平、公正的向投资者披露信息;
第六条 严格按照法律、法规规定的信息披露内容和格式要求,真实、正确、完整、及时地报送和披露信息;
第七条 平台对未公开披露的信息负有保密责任,不得以任何方式向任何单位或个人泄露未公开披露信息。
第八条 平台董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整,没?#34892;?#20551;记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第九条 平台董事、监事、高级管理人员和其他知情人员在信息披露前,应当将该信息的知情者控制在最小范围内,不得泄漏平台内幕信息。 

信息披露的管理和机构
第十条 信息披露工作由董事会统一领?#24049;?#31649;理。
1、董事长是信息披露的第一责任人。
2、办公室负责公司的信息披露工作并负有直接责任。
3、董事会全体成员负有连带责任。
4、董事、监事、高级管理人员未经董事会决议或董事长授权,不得代表平台或董事会向投资者或媒体发布、披露平台未公开披露的信息。
第十一条 办公室是平台信息披露工作的日常管理部门,其信息披露工作受董事会直接领导。
第十二条 办公室是平台信息披露工作的具体执行人,协调和组织平台的信息披露事项。 

内部报告制度
第十三条 平台的董事、监事、高级管理人员、各部门应积极配合做好信息披露工作,及时报告重大事件的发生和进展情况,提供真实、准确、完整的信息披露资料。
第十四条 平台董事、监事和高级管理人员应确保本制度及信息披露的内部报告制度得到认真贯彻执行。
第十五条 对于需要披露的事件,应及时组织资料收集、报告编写及披露。
第十六条 平台因定期报告、临时报告等信息披露的需要向有关部门收集资料,相关人员应积极配合,确保信息披露的顺利完成。
第十七条 重大事件内部报告的首要责任人为该重大事件的最先知悉人、直接经办人及其部门负责人。
第十八条 知悉拟披露信息的相关人?#20445;?#22312;信息披露前负有保密义务。

信息披露的内容
第十九条 定期报告。
定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。定期报告由财务部门编制。董事、高级管理人员应?#20493;?#23450;期报告签署书面确认意见,监事会应当提出书面审核意见,说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规的规定,报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映平台的实?#26159;?#20917;。
第二十条 临时报告。
发生可能对平台经营管理产生较大影响的重大事件,应当立即披露,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
所称重大事件包括:
(一)平台的经营方针和经营范围的重大变化;
(二)平台的重大投资行为和重大的购置财产的决定;
(三)平台订立重要合同,可能对平台的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;
(四)平台发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违?#35760;?#20917;,或者发生大额赔偿责任;
(五)平台发生重大亏损或者重大损失;
(六)平台生产经营的外部条件发生的重大变化;
(七)平台的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;董事长或者经理无法履行职责;
(八)持有平台5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;
(九)平台减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭;
(十)涉及平台的重大诉讼、仲裁,股东会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;
(十一)平台涉嫌违法违规被有权机关调查,或者受到刑事处罚、重大行政处罚;董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施;
(十二)新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对平台产生重大影响;
(十三)董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议;
(十四)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;任一股东所持平台5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权;
(十五)主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押;
(十六)主要或者全部业务陷入停顿;
第二十一条 其他重大事件的披露
(一)平台在会计年度结束时预计净利润为负值或业绩大幅变动。
(二)平台发生重大诉讼、仲裁事项。
(三)利润分配和资本公积金转增股本。
(四)要求披露的其它重大事项。

信息披露审批权限
第二十二条 定期报告及应由出席会议的董事(或监事)签名才能披露的临时报告,由办公?#19968;?#24635;、审查、组织并完成信息披露工作。
第二十三条 其他须披露的临时报告的审批权限和流程:
(一)发生应披露信息的部门、单?#26707;?#36131;人和个人,必须认真核实相关的信息材料,然后报送办公室;
(二)办公室对报送的信息材料进行合规性审查;
(三)办公室撰写信息披露的文稿、公告,
(四)报请董事长(或其他授权人)同意签发。

 罚 则
第二十四条 各单位发生重大事项而未报告的,造成信息披露不及时而出现重大错误或疏漏,给平台造成不良影响的,平台将对相关责任人给予处罚或经济处分。
第二十五条 凡违反本制度擅自披露信息的、或者信息披露不准确给平台和投资者造成损失的,将对相关责任人给予处罚或经济处分,并且有权视情形追究相关责任人的法律责任。

附 则
第二十六条 本制度未尽事宜,遵照有关信息披露的法律、法规的规定执行。

以上内容仅是笔者对网贷信息披露一方面的见解,可能会跟《办法》征求意见稿有相冲突的地方,不足之处敬请批评指正。

 

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